Likidite Karşılama Oranı Analizi
LKO, Basel III’e Geçiş kapsamında BDDK tarafından Türkiye koşullarına uyumlulaştırılan LCR-Liquidty Coverage Ratio’yu baz alır. Kısa dönemli likidite analizidir. LKO analizinde amaç, bankanın otuz günlük Net Nakit Çıkışlarını-NNÇ karşılayabilecek yeterli seviyede Yüksek Kaliteli Likit Varlık-YKLV bulundurma durumunu belirlemektir.
Risk Yazılım Teknolojileri-RYT Likidite Karşılama Oranı –LKO aracı, BDDK’nın Basel III kapsamında talep ettiği LK120HS formunun BDDK’ya gönderilen formatta alınmasına olanak sağlar.
RYT LKO analizinde LKO hesaplamasını etkileyen üç ana bileşen dikkate alınır:
Bankanın varlık veya yükümlülüklerinden oluşan bu ana bileşenler LKO’da belirtilen kriterlerle alt kalemlere ayrıştırılır. Bu alt kalemlerin tutarları, ilgili kaleme ait:
İle çarpılarak Toplam (YKLV), Toplam (NÇ), ve Toplam (NG) leri oluşturulur. Elde edilen toplam değerlerden, LKO Yönetmelik’te belirtilen formüllerle
Elde edilir. Bu tutarlar; LKO-Likidite Karşılama Oranı’nının pay ve paydasını oluşturmaktadır:
LKO konsolide ve konsolide olmayan bazda; yabancı para birimi ve toplam para birimi (Yabancı para ve Türk parası toplamı) üzerinden hesaplanır.
RYT Likidite Karşılama Oranı –LKO aracının en önemli katkılarından biri, LK120HS’e dönük senaryo analizlerinin oluşturulabilmesidir. Senaryo analizleri kapsamında bilanço değişiklikleri, faiz ve kur değişikliklerinin LKO’ya olan etkilerinin gösterilmesi sağlanır. Bu sayede banka bilançosunda alınan stratejik kararların, faiz ve kur şoklarının mevcut LKO oranını ne şekilde etkilediği gözlenebilir.
Özellikler